Чем отличается 3-НДФЛ от 2-НДФЛ

Чем отличается 2 ндфл от 3 ндфл

Чем отличается 3-НДФЛ от 2-НДФЛ

Для многих людей остается непонятным, что такое 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, в чем их назначение, чем они отличаются и чем схожи, какие документы, зачем и куда нужно подавать.

Для того чтобы грамотно использовать нужные документы в нужном месте и не попасть впросак следует рассмотреть подробно 2 этих документа.

Необходимо знать, что отражено в этих документах, какие расчеты там производятся и для чего они нужны.

2-НДФЛ и ее назначение

Итак, 2-НДФЛ – специальная справка, в которой отражены доходы и налог на доходы физических лиц. Справка установленного образца выдается за календарный год. Она содержит сведения о работодателе, о работнике, о доходах, облагаемые налогом, а также вычетах, которыми пользуется сотрудник.

2-НДФЛ можно получить у работодателя не позднее 3-х дней после подачи заявки. 2-НДФЛ обязательно должна быть подписана главным бухгалтером или сотрудником, действующим вместо него по доверенности, а также заверена печатью.

При увольнении работодатель обязан также выдать сотруднику справку в течение трех дней.

Пример 2 ндфл

Справка 2-НДФЛ может пригодиться в следующих случаях:

  • Подача заявки на банковский кредит, ипотеку, автокредит и т.д.
  • Возмещение по положенным вычетам через ИФНС.
  • Подача документов в ИНФС при продаже имущества.
  • Предоставление в посольства для оформления визы для заграничной поездки.
  • Предоставление справки в органы опеки при усыновлении ребенка.
  • Предоставление 2-НДФЛ судебным приставам в разных случаях.

В 2-НДФЛ не может быть никаких ошибок и исправлений. Бланк справки периодически меняется. Последнее обновление утверждено Приказом ФНС РФ от 30.10.2015 г. Справка дополнена штрих-кодом, который располагается в левом верхнем углу. ФИО главного бухгалтера должно теперь указываться полностью без сокращений. Нижняя часть справки тоже немного претерпела небольшие изменения.

3-НДФЛ – это налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц.

Грамотно и без ошибок заполнить декларацию и сделать необходимые расчеты может сделать сам налогоплательщик или специальная фирма, оказывающая услуги в этом направлении.

Декларация 3-НДФЛ нужна для ее предоставления в налоговые органы. Заполнив отчетность 3-НДФЛ и приложив необходимый пакет документов, можно получить возмещение по стандартным, социальным и имущественным вычетам.

3-НДФЛ может понадобиться для заявки на кредит, если за займом обращается юрист, занимающийся частной практикой, нотариус, индивидуальный предприниматель и так далее. Для того чтобы кредитная организация приняла декларацию, необходимо предварительно заверить ее в налоговых органах.

В отличие от справки 2-НФДЛ декларация 3-НДФЛ имеет несколько страниц. Чем больше данных, тем больше будет страниц. Для возврата какого-либо налога из ИНФС необходимо к декларации 3-НДФЛ обязательно приложить справку 2-НДФЛ, в которой будет указаны доходы и налог, который заплачен налоговым агентом.

В 3-НДФЛ рассчитываются указываются следующие сведения:

  • ФИО, адрес налогоплательщика, паспортные данные, ИНН.
  • Доходы от всех работодателей.
  • Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности или другой частной практики.
  • Расчет налоговой базы и суммы рассчитанного налога.
  • Расчет налога, который подлежит возврату или уплате в бюджет.
  • Доходы, которые не подлежат налогообложению, которые получены от сельскохозяйственных товаропроизводителей.
  • Доходы в виде стоимости призов, выигрышей и подарков.
  • Суммы, которые освобождены от налогообложения.
  • Расчет стандартного, социального, имущественного вычета.
  • Сумма налогов от продажи имущества.
  • Расчет профессиональных вычетов.

Основные сходства и различия документов

Получается, что справка 2-НДФЛ только подтверждает информацию о доходах и налоге у конкретного работодателя, то декларация 3-НДФЛ – это отчетность налогоплательщика о всех полученных доходах и рассчитанном налоге. Из отчетности следуют обязательства по уплате или возможному возврату переплаченного налога.

https://www.youtube.com/watch?v=XVTZUy3n6Yk

Справку 2-НДФЛ можно взять у работодателя в любое время. Декларация 3-НДФЛ заполняется только за целый календарный год. В случае получения дохода от продажи имущества необходимо сдать 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и заплатить налог. Для возврата уплаченного налога декларацию можно подавать в любое время, но только за прошлый год.

Источник: https://vchemraznica.ru/chem-otlichaetsya-2-ndfl-ot-3-ndfl/

Чем в мелочах 2-НДФЛ отличается от 3-НДФЛ

Чем отличается 3-НДФЛ от 2-НДФЛ

2-НДФЛ – это справка, в которой указаны доходы и налог на доходы физических лиц. Данная форма НДФЛ отображает всю доступную информацию, предоставляя отчетность за целый год, в которой рассматриваются налоги и доходы.

На данный момент эта форма отображается в едином для всех образце, который подвергался обновлению в 2019 году.

В нем содержится вся необходимая информация о налоговом агенте и непосредственно о самом сотруднике, также и о количестве его заработка.

Документ выдается работнику работодателем. Срок выдачи установлен законом: в течение трех дней после прошения. Сама справка в большинстве случаев подписывается главбухом. Действие справки возможно и без печати в том случае, если это закреплено законом.

3-НДФЛ – это декларация, содержащая всю информацию, используемую в определении подоходного налога. Ее необходимо предоставлять в соответствующие органы. После заполнения отчетности необходимо передать необходимые документы, только после чего возможно получение средств по социальным или же имущественным вычетам.

Законные нюансы

Согласно общепринятому правилу, налоговыми агентами могут называться те лица, при отношении с которыми физическое лицо смогло получило доход в виде зарплаты или дивидендов. С данного дохода налоговый агент обязан произвести исчисление, удержание и перечисление в бюджет сумму НДФЛ.

В число налоговых агентов входят:

  • предприятия, расположенные на территории Российской Федерации;
  • индивидуальные предприниматели;
  • нотариусы, которые осуществляют частную практику;
  • специальные обособленные точки иностранных организаций на территории РФ.

Справку о доходах 3-НДФЛ предъявляет сам налогоплательщик, следующие физические лица:

  • Занимающиеся какой-либо предпринимательской деятельностью, которые не имеют являются юридическим лицом.
  • Нотариусы, занимающиеся частной практикой, сюда также входят адвокаты, учредившие различные юридические и адвокатские кабинеты.
  • Занимающиеся какой-либо частной практикой, которая не перечит законодательству РФ.
  • Граждане других стран, которые занимаются трудовой деятельностью по договору у физических лиц, находящихся на территории Российской Федерации;
  • Получающие доход, в соответствие с суммами вознаграждений, которые были получены непосредственно от физ. лиц или предприятий, не являющихся налоговыми агентами, в соответствие с трудовым договором, включая всю прибыль по договору найма или по договору аренды имущества.
  • Которые получают доход в соответствие с суммой, полученной от продажи имущества, которое принадлежало им по праву собственности. За исключение берутся случаи, которые прописаны в п. 17.1 ст. 217 НК РФ (если доходы, полученные таким путем, не подлежат налогообложению).
  • Налоговые резиденты Российской Федерации, не включая военнослужащих, которые получают доход от источника, находящегося за пределами РФ.
  • Получающие иные доходы, при получении которых не происходило удержание налога самим налоговым агентом.
  • Получающие выигрыши, оплачиваемые создателями лотерей, включая игровые автоматы.
  • Получающие доходы в форме вознаграждения, выплаченного им как правопреемником, так и авторам искусства.
  • Получившие доход от других физических лиц, которые не являющихся ИП. Сюда входят доходы, как в денежной, так и в натуральной форме в согласовании с дарением. Только есть один нюанс: такие доходы должны подлежать налогообложению.

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Назначения документов

Многие люди задаются вопросом, чем отличается 2-НДФЛ от 3-НДФЛ, и какие документы, а также кому нужно подавать. Для того чтобы не запутаться в документах, следует ознакомиться с ними поближе. Важно знать, что показывается в них, и какие производятся расчеты.

Справка 2-НДФЛ может пригодиться в следующих случаях:

  • получение кредита в банке (ипотека, автокредит и т.д.);
  • получение визы для осуществления поездки за границу;
  • подача справки в органы опеки при усыновлении ребенка;
  • предоставление справки судебным приставам;
  • возмещение вычет в ИФНС;
  • предоставление в налоговую необходимой информации о продаже имущества.

В отличие от 2-НФДЛ, декларация 3-НДФЛ включает в себя несколько страниц. Система заполнения действует по расчету, чем больше данных, тем больше страниц для заполнения. Для того чтобы вернуть налог из ИНФС, необходимо у декларации 3-НДФЛ приложить справку 2-НДФЛ, в которой будет прописан доход и налог, уплаченный страховым агентом.

Скачать образец заполнения 2-НДФЛ

3-НДФЛ может понадобиться для:

  • получение полагающихся вычетов по налогу;
  • получение кредита юристами или нотариусами (иными словами, лица, которые занимаются самостоятельной деятельностью и не являются наемными рабочими).

Бланк формы 3-НДФЛ

В 3-НДФЛ указываются следующие сведения:

  • ФИО, адрес самого налогоплательщика и его паспортные данные;
  • доходы, которые были получены от всех работодателей;
  • доходы, которые были получены от предпринимательской деятельности;
  • доходы, которые были получены от адвокатской деятельности;
  • сумма подсчитанного налога;
  • подсчет налога, который по праву подлежит возврату или выплате в бюджет;
  • доходы, не подлежащие налогообложению и полученные от сельскохозяйственных производителей;
  • доходы от призов или выигрышей;
  • доходы, не подлежащие налогообложению;
  • подсчет социального и имущественного вычета;
  • сумма налогов, уплачиваемых после продажи собственности;
  • подсчет профессиональных вычетов.

Образец заполнения формы 3-НДФЛ

Образец заполнения формы 2-НДФЛ

Чем отличаются использование и сведения 2-НДФЛ от 3-НДФЛ

Заемные средства обладают такими преимуществами, как возможность получения большой суммы денег в минимальный срок, а также позволяет произвести покупку крупных вещей, например, автомобиля или недвижимости. Потребительские кредиты гораздо проще оформить.

Получение кредита предусматривает выполнение обязательств в установленный срок от заемщика. Если кредитором является банк, то он при выдаче средств полагается на депозиты третьих лиц и всячески старается снизить риски. Банк требует от заемщика большое количество документов и одним из таких документов является 2-НДФЛ.

Справка 2-НДФЛ была принята в 2006 году и предоставляется в Инспекцию Федеральной Налоговой Службы, выдаваемая заявителю по его требованию. Такая форма является самым удобным способом для подтверждения обеспеченности гражданина. Если документ не удастся получить, то повышается риск просрочки платежа.

Любой банк для подтверждения платежеспособности вправе попросить любой другой документ о доходах. Таким документом может быть выписка расчетного счета в банке или свидетельство о регистрации прав на имущество, а также любая информация, которая подтверждает, что заемщик в состоянии выплатить кредит.

Помимо 2-НДФЛ, существует так же и 3-НДФЛ – декларация о доходах физического лица. Несмотря на то, что их направленность имеет практически один и тот же характер, различий между ними довольно много.

Первым из них является то, что эта декларация подается в налоговый орган для того, чтобы исчислить налог на полученный доход. Иными словами, справка является документом, имеющим последующие обязательства, а декларация подразумевает отчетность гражданина перед государством.

Вторым различием является то, что справка может быть предъявлена заявителю в абсолютно любое время. Декларация подается до тридцатого апреля года, который последует за отчетным.

Третье отличие — перечень случаев, закрепленных законом, при которых необходимо подавать декларацию. Форма 3-НДФЛ подается при продаже имущества, получении доходов из-за границы, адвокатской деятельности или при получении налоговых отчетов по приобретении имущества, а также при обучении и лечении.

Важно знать, что при оформлении ипотеки Вы будете обязаны представить справку 2-НДФЛ. Поэтому для удобства следует заранее ее приготовить для подачи.

Что касается 3-НДФЛ, то при оформлении она не потребуется, но в случае получения налогового вычета она является обязательной для подачи.

Физическое лицо несет ответственность за достоверность сведений в декларации и за просрочку подачи документа.

Также подать налоговую декларацию нужно до 30 апреля, а произвести оплату налогов до 15 июля. Если подача декларации была произведена с целью получения налогового вычета, то это стоит произвести в более поздний срок, а лучше на следующий год. Документы сдаются как электронной форме, так и представляются сотрудникам ФНС лично в руки.

Образец заполнения формы 3-НДФЛ

Общие условия оформления

К заполнению 3-НДФЛ следует подойти ответственно. Вы должны освоить не только нюансы налогообложения, но и знать, какие нужно указать числа.

Из-за того, что бланки для заполнения 3-НДФЛ меняются каждый год, стоит учитывать заполнение формы за назначенный год.

Способы заполнения декларации 3-НДФЛ:

  • Для того чтобы самостоятельно заполнить 3-НДФЛ, можно либо скачать декларацию либо использовать специальную программу. Но не стоит забывать о том, что каждый год бланки для заполнения меняются;
  • Возможно заполнить декларацию при помощи различных онлайн-сервисов. Там вам нужно будет ответить на перечень вопросов о доходах. Вам предоставят готовую форму, полученную с ответов на вопросы;
  • Самым верным способом будет воспользоваться помощью специалиста, который изучит информацию о вашей конкретной ситуации и предоставит свою помощь на наиболее выгодных условиях;
  • Еще одним способом заполнения являются ВИП услуги, где можно получить совет не только по заполнению, но и как сдать декларацию в налоговую.

Сравнение заполнения и подачи

Чем отличается 2-НДФЛ от 3-НДФЛ:

Показатель2-НДФЛ3-НДФЛ
Название документаСправкаДекларация
СоставительРаботодательФизическое лицо
ПорядокОдин листНесколько страниц
Куда подаватьИФНС, суд, банк или другому работодателюИФНС
НазначениеПодтверждение доходовОтчет о доходах
ПодписиРуководитель (главбух)Составитель (физическое лицо)
Срок действияБез срока
ПечатьНужна обязательноНе запрашивается
Штраф, налагаемый за просрочку сдачи200 рублей за один бланкОт 1000 рублей

Для того, чтобы отчитаться по доходам всех сотрудников фирмы у организации есть время до 1 апреля последующего года. Для подачи справки с признаком «2» есть время до 1 марта последующего года. Составление производится по тем лицам, которые получают заработок, не подлежащий удержанию налога.

Начиная с 2019 года предоставить 2-НДФЛ возможно двумя путями:

В письменном виде через представителя организации (не более 25 штук)К справкам должно быть приложено два экземпляра сведений о доходах, из которых один экземпляр предоставляется налоговой. По завершении проверки информации о доходах инспектор и представитель фирмы составляют два протокола по приему сведений. Из которых один будет получен доверенным лицом фирмы лично в руки, а второй отправлен по почте в течение десяти рабочих дней, он предоставляется в ИФНС
В электронной форме через интернетПри таком способе не потребуются дубликаты информации на бумаге или электронном носителе. Один файл должен включать в себя около 3000 тысяч справок.

После того, как вы отправите все необходимые сведения в ИФНС, будет переслано извещение о том, что информация была получена, а спустя 10 дней будет назначен протокол приема. Если в документах были найдены ошибки, то они подлежат исправлению.

Если справка была составлена неверно, то фирма вправе аннулировать ее. Чтобы избежать этого, проставьте в номере корректировке номер 99. Подтверждением принятия документа, который был аннулирован, будет протокол. В котором все значения налога будут равны нулю. После получения протокола можно отослать в налоговую верную форму справки.

Отличия в подаче справки 2-НДФЛ:

ПризнакРаботникуИФНС
Законодательствоп. 3 ст. 230 НК РФ, ст. 62 ТК РФСтатья 230. Обеспечение соблюдения положений настоящей главып. 2 ст. 230 НК РФ
Основные предоставленияПисьменная формаОбязанность по закону
Срок предоставленияВ течение трех рабочих днейДо первого апреля последующего года
Число экземпляровНеограниченноОдин бланк для каждого работника
Способ предоставленияВ письменном виде или по почтеВ письменном виде или через интернет

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://buhuchetpro.ru/chem-2-ndfl-otlichaetsja-ot-3-ndfl/

Отличие 2-НДФЛ от 3-НДФЛ, чем они похожи и когда нужны

Чем отличается 3-НДФЛ от 2-НДФЛ

Чем отличается 2-НДФЛ от 3-НДФЛ, учитывая многообразие форм отчетности по налогу на доходы физических лиц?

Одни формы предоставляются налоговыми агентами, среди которых преобладают работодатели, другие формируются самими плательщиками по желанию или в обязательном порядке. Есть и другие различия.

Главное отличие 2-НДФЛ от 3-НДФЛ заключается в целях предоставления и порядке формирования. Давайте для начала разберем каждую справку отдельно, а затем сравним их.

Что такое справка 2-НДФЛ

Информация о доходах наемных работников, начисленном и удержанном налоге, а также о наличии льгот при расчете выплат отражается в справках по форме 2-НДФЛ.

Сведения в этом виде отчетности о заработке представлены помесячно. Анализируя данные, можно сделать выводы о размере выплат сотрудникам.

В качестве доходов, указанных в справке, используются все налогооблагаемые выплаты, такие как:

  • заработная плата (включая аванс);
  • больничные;
  • отпускные;
  • различные виды премий;
  • материальная помощь;
  • компенсационные выплаты.

Для этого применяются специальные коды доходов и вычетов. Например, самые популярные из них: код 2000 — это заработная плата, 2012 — отпускные выплаты, 2760 — суммы мат. помощи от работодателя.

Самыми распространенными статьями доходов являются зарплата и всевозможные связанные с нею выплаты. Гораздо реже встречаются авторские вознаграждения, материальная выгода от реализации ценных бумаг, суммы выигрышей. Выплаты, необлагаемые НДФЛ, в справку не попадают. Например, пособия по беременности и родам, по уходу за ребенком до 1,5 лет в состав отчетности не входят.

На каждого сотрудника формируется отдельная справка. Документ содержит сведения на определенного работника. Указываются его персональные данные, начисления и удержания. Кроме того, перечисляются реквизиты работодателя (ИНН, ОКТМО, наименование организации или ИП).

Справки 2-НДФЛ заполняются в 2-х случаях:

  1. Для передачи данных в налоговую по итогам года.
  2. По требованию работников.

В ФНС справки передаются комплектом на всех сотрудников, работающих в текущем году, в том числе и уволенных. Каждый документ содержит сведения на определенного работника. Указываются его персональные данные, начисления и удержания. Это происходит после окончания налогового периода (календарного года).

Нередко справки нужны и самим работникам, в том числе:

  • для оформления кредитов;
  • для получения различных льгот;
  • по требованию других организаций;
  • при составлении налоговых деклараций;
  • в случае увольнения для предоставления на другом месте трудоустройства.

По закону работодатель обязан сформировать справку по письменному требованию работника не позднее 3-х дней. Указанные сведения должны быть достоверными, совпадать с данными, передаваемыми впоследствии в налоговую.

Справки, сформированные по просьбе работника, заполняются с учетом каждого отработанного месяца. Например, если запрос был сделан 15 августа, содержимое документа отразит доходы и удержания за период с января по июль (или с начала фактической работы). Для налоговой справки формируются за весь год (с учетом отработанного времени).

Для чего нужна отчетность по форме 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ заполняется самими плательщиками налога. Характер предоставления отчетности зависит от целей составления:

  1. Документ формируется на добровольной основе, если составитель желает вернуть из бюджета ранее уплаченный налог за счет налогового вычета. Как правило, декларации формируются при наличии социальных и имущественных вычетов (покупка недвижимости, траты на лечение и обучение).
  2. 3-НДФЛ в обязательном порядке не позже установленных сроков сдается индивидуальными предпринимателями, уплачивающими НДФЛ (ИП на ОСНО), а также прочими лицами при наличии фактов получения доходов, в том числе от продажи имущества (квартир, автомобилей).

В декларации 3-НДФЛ отражается совершенное действие, по итогам которого должен быть начислен, удержан или возвращен налог.

Общая сумма доходов с помесячной разбивкой, а также все налоговые вычеты, на которые плательщик имеет право, отражаются не всегда.

Так, например, эта информация необязательна, если необходимо отчитаться по факту продажи транспорта за прошедший период. В этом случае достаточно будет указать наименование сделки и сумму полученного дохода, и уже от него рассчитать необходимый к уплате подоходный налог. При этом данные о зарплате, с которой на работе был удержан НДФЛ, можно не заполнять.

Основные отличия между 2-НДФЛ и 3-НДФЛ

Несмотря на то что оба вида отчетности посвящены одному виду налога, разница между ними может быть большой. Итак, 2НДФЛ и 3НДФЛ ― чем отличаются представленные формы:

  1. Назначение. 2-НДФЛ носит информативный характер, сообщает о подробном уровне дохода и удержаний. Налог на момент подачи справок уже должен быть, как правило, уплачен. Если же по каким-то причинам этого не произошло, этот факт фиксируется в документе. По результатам сведений, представленных в 3-НДФЛ, необходимо будет перечислить в бюджет задолженность или подать заявление на возврат излишне уплаченной суммы. Но иногда предоставление декларации не влечет за собой обязанности по дальнейшему перечислению. Речь идет о случаях, когда величина налоговых вычетов и затрат не позволила получить налогооблагаемую сумму.
  2. Форма отчетности. 2-НДФЛ представлены в виде справок. Информация по каждому плательщику представлена на 1 листе. 3-НДФЛ ― это полноценная налоговая декларация с необходимым количеством листов, в том числе и титульным.
  3. Отличие между отчетностями заключается и в том, кто сдает. Справки 2-НДФЛ составляются работодателями. Сведения передаются в ФНС или сотрудникам по их требованию. Формировать декларацию 3-НДФЛ необходимо уже самим физическим лицам ― плательщикам налога.

Если необходимо получить общую информацию о полученных доходах, удержанном налоге, передать сведения в иные организации (банки, отделения соц.защиты), то потребуется справка 2-НДФЛ. Декларация 3-НДФЛ принимается только в ФНС, на ее основе могут быть произведены дальнейшие действия, такие как перечисление или возврат налога.

Итоги кратко

Чем похожи и чем отличаются эти виды отчетности, посвященные расчету на доходы физических лиц? Прежде всего назначением, целями предоставления.

Разница 2-НДФЛ и 3-НДФЛ:

2-НДФЛ3-НДФЛ
Кто заполняетРаботодательФизическое лицо или ИП (на ОСНО при уплате НДФЛ по ставке 13%)
Где можно получить справкуВ бухгалтерии предприятияОбратиться к специалистам, заполнить самостоятельно
Зачем нужнаОтражает доходы гражданина и его льготы по уплате налога за годПри получении доп.дохода, чтобы заплатить НДФЛ. При наличии налоговых льгот, чтобы вернуть НДФЛ.
За какой срок заполняетсяЗа прошедший год или за любое количество месяцев текущего годаЗа прошедшие года
Срок действия и предоставления в ИФНСВечно (после окончания календарного года)Декларацию о получении дохода необходимо сдать до 30 апреля следующего года. На возврат подоходного налога — в течение 3-х лет.
Как сдаетсяБухгалтерией предприятия. Физ.лицо прикладывает эту справку, если она входит в пакет документов для кредита, соц.помощи, возврата налога.В ИФНС лично, отправляется по почте, через личный кабинет налогоплательщика.

Если Вам необходима личная консультация или помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, а также отправке ее в налоговую через сервис «Личный кабинет налогоплательщика», смело переходите на страницу с нашими Услугами.

Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу!

Источник: https://nalog-prosto.ru/chem-otlichaetsya-2-ndfl-ot-3-ndfl/

Разница между 2-НДФЛ и 3-НДФЛ

Чем отличается 3-НДФЛ от 2-НДФЛ

Как гражданину подтвердить получение доходов и соблюдение законов по налогообложению, действующих на территории России? Для этого ему необходимо использовать 2 унифицированных бланка: НДФЛ-2 и НДФЛ-3.

В них отражается информация об уплате налогов с доходов физического лица, но требуются они для разных целей.

Давайте разберемся, в чем же заключается разница между 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.

В налогообложении есть несколько понятий, не понимая смысл которых трудно разобраться в бланках по НДФЛ.

К ним относятся:

  • Доходы – это все виды прибыли, которые гражданин получил в свое владение (выплаты на предприятии, получение от другого лица недвижимости или транспорта, дивиденды и т.д.).
  • Налог – процент от прибыли для обязательной уплаты в государственный бюджет. Размер его может отличаться в зависимости от многих факторов и обстоятельств.
  • Вычет – фиксированная денежная сумма, с которой не удерживается налоговый взнос. Это льгота, которой могут пользоваться часть гражданского населения при наличии определенных условий, оговоренных в налоговом законодательстве.

Бланк 2 НДФЛ представляет собой документ, в котором отражаются суммы доходов физического лица и начисленный на основании их подоходный налог.

Бланк справки 2-НДФЛ

В бумаге есть графы, куда вносятся личные данные сотрудника и подробная информация об организации, выдавшей ему справку.

Период времени, отражающий доходную часть бюджета гражданина, может быть выбран любой: от месяца и до года.

Гражданину РФ данная справка может понадобиться в таких случаях:

  • при оформлении кредитного договора с финансовым учреждением для подтверждения своей платежеспособности;
  • когда оформляется виза для выезда за границу;
  • по требованию органов опеки при усыновлении ребенка;
  • для судебных приставов;
  • при возмещении вычетов в налоговых органах;
  • для составления отчета в ИФНС о продаже недвижимости.

Обязанность по выдаче этого документа возложена на налогового агента – организацию, выплачивающую доходы физическому лицу, из которых она должна удерживать и перечислять подоходный налог в государственный бюджет.

В большинстве случаев такую справку оформляют в бухгалтерии предприятия, где работает гражданин. Это могут быть и другие организации, которые ему выплачивают дивиденды, пособия, проценты по депозитам и т.д.

По законодательству работодатель должен выдать справку по требованию работника в течение 3 дней.

Форма бланка часто подвергается редактированию налоговым законодательством.

В настоящее время применяется вариант документа, утвержденный Приказом ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/485@.

Понятие и назначение 3-НДФЛ

Бланк 3 НДФЛ представляет собой отчет гражданина перед налоговыми органами обо всех полученных им доходах за прошедший календарный год, а также начисленном и уплаченном подоходном налоге.

Правильное название его звучит так: «налоговая декларация». Заполнять этот бланк должен сам гражданин.

Подается заполненный бланк только в налоговые органы, которые осуществляют контроль начисления и уплаты подоходного налога с физических лиц.

Бланк 3-НДФЛ

В обязательном порядке 3-НДФЛ подают такие граждане:

  • предприниматели без образования юридического лица;
  • частные адвокаты и нотариусы;
  • иные лица, занимающиеся индивидуальной деятельностью незапрещенной законам РФ;
  • иностранные граждане, официально трудоустроенные у работодателей в Российской Федерации;
  • кому переводят доходные средства организации или физические лица, не имеющие статуса налогового агента (например, при сдаче в аренду квартиры или от ее продажи за исключением случаев п. 17.1 ст.217 НК РФ);
  • выигравшие денежный приз в лотерею или через игровые автоматы;
  • налоговые резиденты ( невоеннообязанные), которым поступает прибыль с территорий других государств;
  • авторы и правопреемники произведений искусства.

Для заполнения налоговой декларации используют полученные от источников дохода справки 2-НДФЛ, прикрепляемые к отчету.

К документу еще необходимо приложить и иные бумаги, дающие право на применение налогового вычета, если он включен в формулы при расчетах подоходного налога.

Чем отличается 2-ндфл от 3-ндфл?

Поскольку в обоих документах отражается информация о получении сумм доходов и о начислении на основании них подоходного налога у конкретного физического лица, то они будут иметь как схожие характеристики, так и отличительные особенности.

Основные сходства

Во время заполнения 3НДФЛ нужно взять показатели из справок о доходах 2НДФЛ и удержанных суммах налога (п. 1.4 Приказа ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@).

В таблице указаны схожие данные в обоих бланках по НДФЛ.

№ Наименование параметраДанные
1.Источники выплатНазвание и реквизиты предприятий, на которых гражданин получал доходы
2.Личные данные налогоплательщикаФ.И.О., ИНН, паспортные данные гражданина, перечислившего подоходный налог в бюджет
3.Суммы доходовЗаработная плата, дивиденды и т.п.
4.Размер налоговых взносовСумма подоходного налога, удержанная из доходов гражданина
5.ВычетыСумма вычета рассчитывается в зависимости от тех или иных обстоятельств, которые дают право на эту льготу плательщику подоходного налога (в справке 2 НДФЛ ее указывает налоговый агент)

Разница

Теперь давайте рассмотрим, чем отличается 2-ндфл от 3-ндфл.

ДействиеСправка «2-НДФЛ»Декларация «3-НДФЛ»
Кто заполняет?Налоговый агентНалогоплательщик
Куда требуется?В различные инстанции: банк, приставам, налоговую инспекцию, опекунский совет и т.д.Только в налоговые органы
Для чего нужна?Подтверждение платежеспособности или о сумме полученных доходов и удержанных налогов.Для отчета перед налоговой инспекцией о доходах и подоходном налоге, возмещении излишне уплаченных взносов в бюджет при наличии право на вычет
Когда заполняется?В любое времяПо окончании календарного года

Отличие этих бланков заключается еще и в количестве страниц.

Форма 3-НДФЛ, как правило, заполняется на нескольких листах, а 2-НДФЛ – на одном.

Справок от налоговых агентов может быть несколько, а декларация подается только в одном экземпляре, как общий отчет.

Исходя из вышеизложенного, можно указать, что отличие между этими двумя документами существенное:

  • бланк 2-НДФЛ представляет справку о фактических доходах гражданина, из которых начислен и удержан подоходный налог одним или разными налоговыми агентами.
  • форма 3-НДФЛ – это бланк декларации, выдаваемый для заполнения физическому лицу, отчитывающемуся перед налоговыми органами о полученных доходах и начисленном на основании них подоходном налоге за прошедший календарный год.

Теперь вы знаете, какие принципиальные отличия в этих двух документах.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://buhdzen.ru/nalogi/ndfl/chem-otlichaetsja-2-ndfl-ot-3-ndfl/

Чем отличаются 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 4-НДФЛ друг от друга

Чем отличается 3-НДФЛ от 2-НДФЛ

Последнее обновление 2018-10-15 в 18:27

Налогоплательщики — обычные граждане и индивидуальные предприниматели, не разбирающиеся в документоведении и налоговом законодательстве, путают формы 2-НДФЛ, 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. Если знать, в чем особенность и для чего нужен каждый из этих бланков, можно сэкономить свое время и деньги, не прибегая к помощи платных консультантов.

В чем разница между 2-ндфл и 3-ндфл?

Бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ — это тесно связанные документы. Как правило, без первого невозможно заполнить второе, а без второго первое не имеет смысла.

Когда проходит декларационная кампания с февраля по март каждого года, плательщики могут получить консультацию и помощь от волонтеров в ИФНС и постоянно слышат о необходимости принести справку 2-НДФЛ. Эту справку необходимо брать по месту работы — у бухгалтера, а если в фирме или у ИП нет бухгалтера, он сам вам ее сформирует и выдаст, отказать не имеет права.

Справка 2-НДФЛ, утвержденная Приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/485@ от 30 октября 2015 года, выглядит так:

Она содержит множество сведений. Шаблон доступен по ссылке. Для заполнения формы 3-НДФЛ вам нужны из нее следующие данные:

  • реквизиты вашего работодателя; они указаны в «шапке» документа;
  • ваши собственные данные — актуально, если вы, например, не помните свой ИНН и не нашли свидетельство 2-2-Учет; также удобно переписывать всю информацию из одного источника;
  • сведения о ваших доходах — самое важное; без них вы не сможете заполнить лист А или раздел «Доходы» в программе; здесь указывается и ставка, и код дохода, и сумма, и месяц, и, самое важное, общий размер доходов, облагаемая часть, начисленный и удержанный подоходный налог.

В конце должны быть печать фирмы или ИП, а также подпись руководителя.

Справка 2-НДФЛ отличается от 3-НДФЛ тем, что она — информационного характера и ее выдает работодатель. А форма 3-НДФЛ — это утвержденная ФНС России декларация, т. е. шаблон, который нужно заполнить и сдать, если у вас возникли доходы, помимо зарплаты, или право на вычет.

Декларацию можно получить в налоговой — листы предоставляются бесплатно. Также можно распечатать шаблон, скачав отсюда.

Важно! Для каждого года необходимо использовать соответствующую форму декларации. Если перепутать форму и сдать, например, за 2018 год бланк 2017 года, то по ней однозначно будет отказ, и придется пересдавать.

Самая последняя декларация содержит 20 различных листов, включая титульный. Обязательными к заполнению являются титульный, разделы 1-2, остальные листы выбираются в зависимости от ситуации.

Например, лист В заполняют адвокаты и нотариусы, а Лист Е1 — желающие получить возмещение за лечение или обучение.

Если в декларации присутствует лист А, то обязательно наличие справки 2-НДФЛ и приложение ее при подаче отчета.

В чем разница между 3-ндфл и 4-ндфл

Форма 4-НДФЛ — это тоже декларация, но не для обычных граждан, а для индивидуальных предпринимателей. Действующий бланк утвержден приказом ФНС РФ № ММВ-7-3/768@ от 27 декабря 2010 года. Его можно скачать здесь.

Особенность данной формы в том, что она состоит из 1 страницы и требует указания предполагаемого дохода в наступающем году.

Эта декларация обязательна к представлению в 3 случаях:

  • при извлечении первого дохода от предпринимательства, поскольку только тогда ИП может определить свои потенциальные доходы в будущем;
  • при повышении прибыли более чем на половину;
  • при падении доходов более чем на половину.

Пример 1

Морскова Дарья зарегистрировала ИП и открыла студию маникюра. За первый месяц ее бизнес принес 20 000 рублей дохода. Дарья заполнила отчет 4-НДФЛ, где указала приблизительные доходы за будущий год — 240 000 рублей.

Пример 2

В наступившем году студия Дарьи Морсковой стала известной в районе, и как только ее доходы дошли до 40 000 рублей в месяц, она снова сдала форму 4-НДФЛ, указав на этот раз сумму в 480 000 рублей за год.

Эти суммы не влияют на расчет налогов по факту, ведь есть множество факторов, которые могут повлиять на реальные дела в наступающем периоде.

Срок для подачи — в течение 5 дней после месяца, в котором произошло одно из указанных 3 событий. Согласно п.7 ст.

227 Налогового кодекса России предприниматель должен самостоятельно рассчитать приблизительный доход будущего года.

Для чего это нужно налоговой? Если ИП переведут на общую систему в связи с нарушениями лимитов спецрежима, у ИФНС будет информация для начисления НДФЛ, а также для формирования статистических данных.

Добровольно предприниматели могут подавать этот бланк ежегодно.

Итоги

  1. Отличия справки 2-НДФЛ и формы 3-НДФЛ в разных источниках и целях — справку выдает работодатель для заполнения декларации 3-НДФЛ. Декларацию выдает налоговый орган, а также гражданин самостоятельно может ее распечатать.
  2. Декларация 3-НДФЛ подается любым физическим лицом, если у него возникли доходы, не учитываемые работодателем.
  3. Форма 4-НДФЛ предусмотрена для индивидуальных предпринимателей и представляется хотя бы один раз за время существования бизнеса.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/chem-otlichayutsya-2-ndfl-3-ndfl-4-ndfl-drug-ot-druga/

Юр-Споры
Добавить комментарий